Контрольно-счетной палатой Волгограда проанализирован отчет об исполнении бюджета Волгограда за 1 квартал 2019 года, утвержденный постановлением администрации Волгограда от 25.04.2019 № 440, и в рамках исполнения полномочий, определенных в статье 8 Положения о Контрольно-счетной палате, принятого решением Волгоградской городской Думы от 27.06.2012 № 63/1896 и пункта 2.9 плана работы Контрольно-счетной палаты на 2019 год, утвержденного приказом Контрольно-счетной палаты от 25.12.2018 № 153, подготовлена аналитическая записка.

По результатам проведенного анализа исполнения бюджета Волгограда за первый квартал 2019 года Контрольно-счетная палата отмечает следующее.

1. В доходы бюджета Волгограда поступило 18,9% от утвержденных плановых назначений, из них:

- налоговые доходы –19,0% от годовых назначений;

- неналоговые доходы         –21,7% от годовых назначений;

- безвозмездные поступления –18,3% годовых назначений.

2. Основную долю в общем объеме доходов составляют безвозмездные поступления – 51,5%. Доля собственных доходов составила 48,5% в общей сумме доходов, в т. ч. налоговых доходов – 35,8%, неналоговых доходов – 12,7%.

В сравнении с аналогичным периодом прошлого года в бюджет Волгограда в 1 квартале 2019 года поступило доходов на 8,5% меньше, что в основном связано со снижением безвозмездных поступлений.

3. Поступление собственных доходов в сравнении с аналогичным периодом 2018 года увеличилось на 7,2%, неналоговые доходы сократились на 8,4%.

4. В общем объеме налоговых доходов, поступивших в 1 квартале 2019 года, 79,1% обеспечили основные бюджетообразующие налоговые доходы:

- налог на доходы физических лиц - 56,8%;

- земельный налог - 22,3%.

Уровень исполнения годовых бюджетных назначений по НДФЛ составил 20,4%, земельному налогу – 20,2%. В целом, по сравнению с аналогичным периодом прошлого года, сумма поступлений доходов от указанных источников, увеличилась на 9,9%.

5. По основным неналоговым доходам в первом квартале 2019 года процент их исполнения различен: по платежам от государственных и муниципальных унитарных предприятий 12,9%; по плате за негативное воздействие на окружающую среду 48,8%; по доходам от продажи квартир, находящихся в собственности городских округов 55,2%.

6. Расходы бюджета Волгограда исполнены в сумме 3 814 084,1 тыс. руб. или 21,0% от годовых назначений.

7. Отсутствие финансирования по ряду программ (муниципальная программа «Создание условий для развития туризма на территории Волгограда»; муниципальная программа «Профилактика терроризма, экстремизма и иных правонарушений на территории Волгограда»; муниципальная программа «Волгоград – город равных возможностей»; муниципальная программа «Формирование современной городской среды»; ведомственная целевая программа «Развитие социально ориентированных некоммерческих организаций и территориального общественного самоуправления в Волгограде на 2018 – 2020 годы») создает риск невыполнения утвержденных по указанным программам целевых показателей и индикаторов.

По результатам проведенного анализа исполнения бюджета Волгограда за первый квартал 2019 года Контрольно-счетной палатой сформирован ряд предложений.

Аналитическая записка об исполнении бюджета Волгограда за 1 квартал 2019 года направлена в адрес главы Волгограда и председателя Волгоградской городской Думы.