Решением Коллегии Контрольно-счетной палаты Волгограда от 23.11.2023
№ 42/13 одобрено заключение на проект решения Волгоградской городской Думы «О бюджете Волгограда на 2024 год и на плановый период 2025 и 2065 годов».

Результаты экспертизы:

1. Проект Решения представлен в срок, установленный статьей 10 Положения о бюджетном процессе.

Перечень и содержание документов, представленных одновременно с проектом Решения, соответствуют требованиям статьи 10 Положения о бюджетном процессе.

2. В прогнозе социально-экономического развития Волгограда, принятом за основу формирования проекта бюджета на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годы предусмотрен рост по всем основным макроэкономическим показателям за исключением индекса потребительских цен и уровня официально регистрируемой безработицы (уменьшение указанных показателей является положительным фактором).

3. Проект бюджета Волгограда сформирован бездефицитным на весь трехлетний цикл и предусматривает:

- на 2024 год доходы и расходы в размере – 40 646 719,1 тыс. руб.;

- на 2025 год доходы и расходы в размере – 28 379,395,1 тыс. руб.;

- на 2026 год доходы и расходы в размере – 27 638 051,2 тыс. руб.

4. Доходы бюджета Волгограда на 2024 год прогнозируются на 405 556,1 тыс. руб. ниже плановых показателей 2023 года.

По результатам экспертизы обоснованности показателей доходов КСП Волгограда установлено следующее:

- риск невыполнения плановых назначений по НИФЛ и земельному налогу;

- в методику прогнозирования поступлений доходов в бюджет Волгограда, главным администратором которых является администрация Волгограда, утвержденную постановлением администрации Волгограда от 04.02.2022 № 107, не внесены изменения в соответствии с постановлением Правительства РФ №574;

- принимаемые администрацией Волгограда меры позволили сократить задолженность в бюджет Волгограда (по состоянию на 01.10.2023 года).

5. Основные расходы предусмотрены на следующие направления:  «Образование»; «Национальная экономика»;  «Жилищно-коммунальное хозяйство».

5.1. В проекте бюджета на момент проведения экспертизы имеется необеспеченная финансированием потребность в средствах областного бюджета на 2024 год. КСП Волгограда отмечает, что при исполнении бюджета Волгограда денежные средства из областного бюджета, как правило, доводятся в течение финансового года. 

В тоже время необходимо отметить, что финансирование из областного бюджета мероприятий по обращению с животными без владельцев, несмотря на остроту проблемы, рост цен на медикаменты и корм, не увеличивается.

5.2. В проекте бюджета расходы за счет собственных средств предусмотрены ниже расчетной потребности, основные из которых:

- на содержание, ремонт и декларирование гидротехнических сооружений;

-  на ремонт и содержание муниципального жилищного фонда;

- на предоставление социальных выплат молодым семьям на приобретение (строительство) жилья,

- на участие обучающихся спортивных учреждений в спортивных соревнованиях за пределами Волгограда.

5.3. В проекте бюджета на 2024 год предусмотрены расходы на мероприятия МП «Благоустройство» (не предусматривались на протяжении длительного периода), а именно:

- на корректировку ПСД «Расчистка пруда Городовикова»; 

- на мониторинг водных объектов.

6. КСП Волгограда отмечает, что сумма ожидаемой кредиторской задолженности снизилась.

7. Анализ муниципальных программ и паспортов муниципальных программ показал следующее:

- в проекте бюджета предусмотрена реализация новой муниципальной программы «Социальная поддержка населения Волгограда»;

- все муниципальные программы не соответствуют проекту бюджета на 2024 год как по объемам бюджетных ассигнований, так и по отдельным мероприятиям, что потребует внесение изменений.

По результатам экспертизы даны предложения в адрес администрации Волгограда и главных администраторов бюджетных средств.