Решением Коллегии Контрольно-счетной палаты Волгограда от 29.12.2016 № 58/17 утвержден отчет о результатах мероприятия внешнего муниципального финансового контроля по теме: «Анализ мер по устранению нарушений (недостатков) и реализации предложений, отраженных в отчете «Проверка основных показателей финансово-экономической деятельности МУП «Северное» за период 2014-2015 г.г.», № 08-11/15-2016 (далее – аналитическое мероприятие, отчет № 08-11/15-2016).
Решением Коллегии Контрольно-счетной палаты Волгограда от 29.12.2016 № 58/17 утвержден отчет о результатах мероприятия внешнего муниципального финансового контроля по теме: «Анализ мер по устранению нарушений (недостатков) и реализации предложений, отраженных в отчете «Проверка основных показателей финансово-экономической деятельности МУП «Северное» за период 2014-2015 г.г.», № 08-11/15-2016 (далее – аналитическое мероприятие, отчет № 08-11/15-2016).
Основание проведения аналитического мероприятия: план работы Контрольно-счетной палаты Волгограда на 2016 год, утвержденный приказом председателя Контрольно-счетной палаты от 29.12.2015 № 212 «Об утверждении плана работы Контрольно-счетной палаты Волгограда на 2016 год».
Цель мероприятия: контроль за устранением администрацией Волгограда нарушений и реализацией предложений Контрольно-счетной палаты по результатам контрольного мероприятия «Проверка основных показателей финансово-экономической деятельности МУП «Северное» за период 2014-2015 г.г.», № 03-11-2015.
Объект исследования мероприятия: информация и копии документов, предоставленные администрацией Волгограда.
Выводы:
1. По результатам проведенного экспертно-аналитического мероприятия установлено:
- из 10 предложений Контрольно-счетной палаты в адрес администрации Волгограда:
- выполнено 8 предложений;
- не исполнено 2 предложения;
- из 3-х представлений Контрольно-счетной палаты:
- удовлетворены и сняты с контроля 2 представления: №№ 12, 13 от 29.12.2015, направленные в адрес комитета дорожного хозяйства, благоустройства и охраны окружающей среды администрации Волгограда, департамента муниципального имущества администрации Волгограда;
- не удовлетворено представление № 11 от 29.12.2015, так как комитетом дорожного хозяйства, благоустройства и охраны окружающей среды администрации Волгограда не проведена проверка по итогам 2015 года в части соблюдения МУП «Северное» условий, целей и порядка предоставления субсидий. Представление снимается с контроля, в том числе с учетом проведения в 2016 году проверки финансово-хозяйственной деятельности МУП «Северное» контрольно-счетной палатой Волгоградской области;
- принято 1 постановление Волгограда; издано 4 распоряжения департамента имущества администрации Волгограда и 2 приказа МУП «Северное».
2. Установлено, что Комплексным планом мероприятий по выполнению предложений Контрольно-счетной палаты, утвержденным заместителем администрации Волгограда Сивоконем С.И.:
- на департамент земельных ресурсов администрации Волгограда и МУП «Северное» (в срок до 31.12.2016) возложено оформление занимаемых МУП «Северное» земельных участков в пользование на законном основании в целях исполнения п. 7 раздела «Предложения» Отчета № 03-11-2015. Информация об оформлении земельных участков отсутствует;
- не предусмотрены мероприятия по п.10 раздела «Предложения» Отчета № 03-11-2015, а именно о проведении служебной проверки в целях принятия мер ответственности к должностным лицам, допустившим установленные в ходе проверки нарушения и недостатки. Согласно представленной информации проведена проверка только по факту недостачи основных средств в МУП «Северное». В связи с чем меры, принятые по выполнению данного предложения, являются недостаточными.
3. По итогам принятых администрацией Волгограда мер:
- устранены (предотвращены) расчетные потери бюджета Волгограда в общей сумме 23 834,5 тыс.руб., в том числе произведена корректировка (снятие объемов) выполненных работ МУП «Северное» на 1 109,4 тыс.руб. по содержанию тротуаров в 2015 году; излишне оплаченная из бюджета Волгограда сумма субсидии по итогам 2015 года в размере 4 733,9 тыс.руб. удержана у МУП «Северное» в счет выполнения работ по содержанию автомобильных дорог в январе 2016 года;
- приняты меры в части взыскания недополученных доходов в бюджет Волгограда в сумме 1 459,6 тыс.руб. (подано исковое заявление о взыскании с МУП «Северное» платежей от прибыли и пени; однако Арбитражным судом Волгоградской области отказано в иске);
- в 2016 году возвращена МУП «Северное» в бюджет Волгограда субсидия в размере 298,1 тыс.руб., использованная в 2015 году не по целевому назначению;
- на основании распоряжения департамента муниципального имущества администрации Волгограда от 29.12.2015 № 2965 организованы и проведены (с участием представителей департамента муниципального имущества администрации Волгограда и комитета дорожного хозяйства, благоустройства и охраны окружающей среды администрации Волгограда):
- проверка использования по назначению и сохранности недвижимого имущества, транспортных средств, закрепленных на праве хозяйственного ведения за МУП «Северное»;
- инвентаризация недвижимого имущества и транспортных средств МУП «Северное» общей балансовой стоимостью 112 376,0 тыс.руб., по результатам которой выявлена недостача трактора ДТ-75 первоначальной стоимостью 16,0 тыс.руб. По факту недостачи проведено служебное расследование (приказ МУП «Северное» от 12.01.2016 № 12); виновным лицом внесена в кассу предприятия сумма причиненного материального ущерба в размере 16,0 тыс.руб.; начальнику транспортного участка за неисполнение своих обязанностей объявлено дисциплинарное взыскание – выговор (приказ МУП «Северное» от 11.02.2016 № 24);
- отражено в учете МУП «Северное», ранее неучтенное имущество:
- на счете 01 «Основные средства» балансовой стоимостью 34,5 тыс.руб.;
- на забалансовом счете 002 имущество, находящееся на хранении по договорам безвозмездного хранения и за плату (без указания стоимости);
- на забалансовом счете 002 имущество, полученное по договорам от МКП «ДРСУ-1» и МКП трест «Дормостстрой» (без указания стоимости);
- отражено в учете предприятия на счете 01 «Основные средства» транспортное средство «Экскаватор ЭО-2621В2» балансовой стоимостью 21,1 тыс.руб. (ранее дважды учтенное):
- списаны с бухгалтерского учета предприятия 3 транспортных средства общей балансовой стоимостью 2 590,0 тыс.руб., переданные ранее в МУП «Горводоканал г.Волгограда»;
- закреплено за предприятием на праве хозяйственного ведения 5 единиц транспортных средств общей балансовой стоимостью 354,8 тыс.руб., приобретенные у гр. Онипченко (издано распоряжение ДМИ от 29.01.2016 № 144р);
- отменено распоряжение департамента муниципального имущества администрации Волгограда от 17.06.2015 № 1593р в связи с отказом в принятии МБУ «ЖКХ Тракторозаводского района» от МУП «Северное» транспортного средства КО-713 балансовой стоимостью 624,0 тыс.руб. (издано распоряжение департамента муниципального имущества администрации Волгограда от 28.12.2015 № 2933р);
- внесены изменения в распоряжение департамента муниципального имущества администрации Волгограда от 20.07.2015 № 1813р об исключении из перечня передаваемого имущества от МУП «Северное» в МУП «Горводоканал г.Волгограда» одного транспортного средства балансовой стоимостью 264,2 тыс.руб., в связи с отказом в его принятии (издано распоряжение департамента муниципального имущества администрации Волгограда от 29.01.2016 № 138р);
- внесены изменения в постановление главы Волгограда от 13.02.2008 № 237 «О регулировании трудовых отношений с руководителями муниципальных унитарных предприятий Волгограда» в части формирования муниципальными унитарными предприятиями плана (программы) финансово-хозяйственной деятельности и сроков представления отчетов о его выполнении (постановление от 24.03.2016 № 402).
Предложения:
Администрации Волгограда:
1. Главе администрации Волгограда обеспечить в соответствии с п. 4 ст. 38 Устава города-героя Волгограда устранение нарушений (замечаний) и реализацию предложений, отраженных в настоящем отчете.
2. Поставить на внутренний контроль вопросы:
- оформление занимаемых МУП «Северное» и МБУ «Северное» земельных участков в пользование на законном основании;
- завершение работы МУП «Северное» в отношении объектов недвижимого имущества и транспортных средств в целях недопущения в дальнейшем неэффективного использования муниципальной собственности.
Основание проведения аналитического мероприятия: план работы Контрольно-счетной палаты Волгограда на 2016 год, утвержденный приказом председателя Контрольно-счетной палаты от 29.12.2015 № 212 «Об утверждении плана работы Контрольно-счетной палаты Волгограда на 2016 год».
Цель мероприятия: контроль за устранением администрацией Волгограда нарушений и реализацией предложений Контрольно-счетной палаты по результатам контрольного мероприятия «Проверка основных показателей финансово-экономической деятельности МУП «Северное» за период 2014-2015 г.г.», № 03-11-2015.
Объект исследования мероприятия: информация и копии документов, предоставленные администрацией Волгограда.
Выводы:
1. По результатам проведенного экспертно-аналитического мероприятия установлено:
- из 10 предложений Контрольно-счетной палаты в адрес администрации Волгограда:
- выполнено 8 предложений;
- не исполнено 2 предложения;
- из 3-х представлений Контрольно-счетной палаты:
- удовлетворены и сняты с контроля 2 представления: №№ 12, 13 от 29.12.2015, направленные в адрес комитета дорожного хозяйства, благоустройства и охраны окружающей среды администрации Волгограда, департамента муниципального имущества администрации Волгограда;
- не удовлетворено представление № 11 от 29.12.2015, так как комитетом дорожного хозяйства, благоустройства и охраны окружающей среды администрации Волгограда не проведена проверка по итогам 2015 года в части соблюдения МУП «Северное» условий, целей и порядка предоставления субсидий. Представление снимается с контроля, в том числе с учетом проведения в 2016 году проверки финансово-хозяйственной деятельности МУП «Северное» контрольно-счетной палатой Волгоградской области;
- принято 1 постановление Волгограда; издано 4 распоряжения департамента имущества администрации Волгограда и 2 приказа МУП «Северное».
2. Установлено, что Комплексным планом мероприятий по выполнению предложений Контрольно-счетной палаты, утвержденным заместителем администрации Волгограда Сивоконем С.И.:
- на департамент земельных ресурсов администрации Волгограда и МУП «Северное» (в срок до 31.12.2016) возложено оформление занимаемых МУП «Северное» земельных участков в пользование на законном основании в целях исполнения п. 7 раздела «Предложения» Отчета № 03-11-2015. Информация об оформлении земельных участков отсутствует;
- не предусмотрены мероприятия по п.10 раздела «Предложения» Отчета № 03-11-2015, а именно о проведении служебной проверки в целях принятия мер ответственности к должностным лицам, допустившим установленные в ходе проверки нарушения и недостатки. Согласно представленной информации проведена проверка только по факту недостачи основных средств в МУП «Северное». В связи с чем меры, принятые по выполнению данного предложения, являются недостаточными.
3. По итогам принятых администрацией Волгограда мер:
- устранены (предотвращены) расчетные потери бюджета Волгограда в общей сумме 23 834,5 тыс.руб., в том числе произведена корректировка (снятие объемов) выполненных работ МУП «Северное» на 1 109,4 тыс.руб. по содержанию тротуаров в 2015 году; излишне оплаченная из бюджета Волгограда сумма субсидии по итогам 2015 года в размере 4 733,9 тыс.руб. удержана у МУП «Северное» в счет выполнения работ по содержанию автомобильных дорог в январе 2016 года;
- приняты меры в части взыскания недополученных доходов в бюджет Волгограда в сумме 1 459,6 тыс.руб. (подано исковое заявление о взыскании с МУП «Северное» платежей от прибыли и пени; однако Арбитражным судом Волгоградской области отказано в иске);
- в 2016 году возвращена МУП «Северное» в бюджет Волгограда субсидия в размере 298,1 тыс.руб., использованная в 2015 году не по целевому назначению;
- на основании распоряжения департамента муниципального имущества администрации Волгограда от 29.12.2015 № 2965 организованы и проведены (с участием представителей департамента муниципального имущества администрации Волгограда и комитета дорожного хозяйства, благоустройства и охраны окружающей среды администрации Волгограда):
- проверка использования по назначению и сохранности недвижимого имущества, транспортных средств, закрепленных на праве хозяйственного ведения за МУП «Северное»;
- инвентаризация недвижимого имущества и транспортных средств МУП «Северное» общей балансовой стоимостью 112 376,0 тыс.руб., по результатам которой выявлена недостача трактора ДТ-75 первоначальной стоимостью 16,0 тыс.руб. По факту недостачи проведено служебное расследование (приказ МУП «Северное» от 12.01.2016 № 12); виновным лицом внесена в кассу предприятия сумма причиненного материального ущерба в размере 16,0 тыс.руб.; начальнику транспортного участка за неисполнение своих обязанностей объявлено дисциплинарное взыскание – выговор (приказ МУП «Северное» от 11.02.2016 № 24);
- отражено в учете МУП «Северное», ранее неучтенное имущество:
- на счете 01 «Основные средства» балансовой стоимостью 34,5 тыс.руб.;
- на забалансовом счете 002 имущество, находящееся на хранении по договорам безвозмездного хранения и за плату (без указания стоимости);
- на забалансовом счете 002 имущество, полученное по договорам от МКП «ДРСУ-1» и МКП трест «Дормостстрой» (без указания стоимости);
- отражено в учете предприятия на счете 01 «Основные средства» транспортное средство «Экскаватор ЭО-2621В2» балансовой стоимостью 21,1 тыс.руб. (ранее дважды учтенное):
- списаны с бухгалтерского учета предприятия 3 транспортных средства общей балансовой стоимостью 2 590,0 тыс.руб., переданные ранее в МУП «Горводоканал г.Волгограда»;
- закреплено за предприятием на праве хозяйственного ведения 5 единиц транспортных средств общей балансовой стоимостью 354,8 тыс.руб., приобретенные у гр. Онипченко (издано распоряжение ДМИ от 29.01.2016 № 144р);
- отменено распоряжение департамента муниципального имущества администрации Волгограда от 17.06.2015 № 1593р в связи с отказом в принятии МБУ «ЖКХ Тракторозаводского района» от МУП «Северное» транспортного средства КО-713 балансовой стоимостью 624,0 тыс.руб. (издано распоряжение департамента муниципального имущества администрации Волгограда от 28.12.2015 № 2933р);
- внесены изменения в распоряжение департамента муниципального имущества администрации Волгограда от 20.07.2015 № 1813р об исключении из перечня передаваемого имущества от МУП «Северное» в МУП «Горводоканал г.Волгограда» одного транспортного средства балансовой стоимостью 264,2 тыс.руб., в связи с отказом в его принятии (издано распоряжение департамента муниципального имущества администрации Волгограда от 29.01.2016 № 138р);
- внесены изменения в постановление главы Волгограда от 13.02.2008 № 237 «О регулировании трудовых отношений с руководителями муниципальных унитарных предприятий Волгограда» в части формирования муниципальными унитарными предприятиями плана (программы) финансово-хозяйственной деятельности и сроков представления отчетов о его выполнении (постановление от 24.03.2016 № 402).
Предложения:
Администрации Волгограда:
1. Главе администрации Волгограда обеспечить в соответствии с п. 4 ст. 38 Устава города-героя Волгограда устранение нарушений (замечаний) и реализацию предложений, отраженных в настоящем отчете.
2. Поставить на внутренний контроль вопросы:
- оформление занимаемых МУП «Северное» и МБУ «Северное» земельных участков в пользование на законном основании;
- завершение работы МУП «Северное» в отношении объектов недвижимого имущества и транспортных средств в целях недопущения в дальнейшем неэффективного использования муниципальной собственности.
Дата последнего обновления: 21.01.2025